UG gründen

UG gründen mit Steuerberater.

Sie möchten eine UG gründen und von Anfang an steuerlich begleitet werden? Wir besprechen die passende Rechtsform, den steuerlichen Start und Ihre Buchhaltungsprozesse. Als Steuerberater für Ihre UG begleiten wir Sie auf Wunsch auch nach der Gründung – digital und deutschlandweit.

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Kurzüberblick

  • ✓ Haftungsbeschränkung auf das Gesellschaftsvermögen
  • ✓ Gründung mit geringem Stammkapital möglich
  • ✓ Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer beachten
  • ✓ Rücklagenpflicht bis zum Stammkapital einer GmbH
  • ✓ Spätere Umwandlung in GmbH möglich

Was ist eine UG (haftungsbeschränkt)?

Die UG (haftungsbeschränkt) ist eine Sonderform der GmbH. Sie eignet sich insbesondere für Gründerinnen und Gründer, die eine haftungsbeschränkte Kapitalgesellschaft nutzen möchten, aber noch nicht mit dem Stammkapital einer GmbH starten wollen.

Anders als beim Einzelunternehmen haftet grundsätzlich die Gesellschaft mit ihrem Vermögen. Gleichzeitig entstehen aber auch höhere formale Pflichten: Notartermin, Handelsregister, Buchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärungen.

Was wir mit Ihnen vorbereiten

Wir klären Ihre steuerlichen Fragen zur Rechtsform und stimmen ab, welche Aufgaben wir übernehmen: steuerliche Erfassung, Einrichtung der digitalen Belegprozesse und die laufende steuerliche Betreuung. Notartermin und gesellschaftsrechtliche Gestaltung sind gesondert zu organisieren.

Dazu gehören nach Vereinbarung die Buchhaltung für Ihre UG und der Jahresabschluss mit Steuererklärungen. So wird bereits beim Start besprochen, wie die Zusammenarbeit im ersten Geschäftsjahr weitergeht.

Was Sie zum Einstieg mitbringen

Für das Kennenlernen genügen Angaben zu Tätigkeit, Gesellschaftern, geplantem Gründungstermin und den Aufgaben, bei denen Sie Unterstützung suchen. Bereits vorhandene Gründungsunterlagen, Verträge und Angaben zur Buchhaltungssoftware sichten wir im anschließenden Auftrag nach Absprache.

Leistungsumfang, Unterlagenübergabe, mögliche Termine und Vergütung stimmen wir vor der Beauftragung ab. Das kostenlose 15-minütige Kennenlernen dient der Bedarfsabstimmung; die individuelle Fachberatung wird gesondert vereinbart.

Sie möchten zunächst die Ausgaben einordnen? Im Ratgeber UG gründen: Kosten und laufender Aufwand finden Sie die Kostenübersicht. Unseren Betreuungsansatz erläutert die Seite Steuerberatung für Gründer.

Ablauf

UG gründen in 6 Schritten

1. Geschäftsmodell klären

Vor der Gründung sollten Tätigkeit, Umsatzmodell, Risiken, Gesellschafterstruktur und Finanzierung geklärt werden.

2. UG oder GmbH prüfen

Nicht jede günstige Gründung ist langfristig die beste Lösung. Außenwirkung, Kapitalbedarf und Wachstum zählen.

3. Gesellschaftsvertrag vorbereiten

Musterprotokoll oder individueller Gesellschaftsvertrag – die Wahl hängt von Gesellschaftern und Struktur ab.

4. Notar & Handelsregister

Die UG wird notariell gegründet und anschließend im Handelsregister eingetragen.

5. Finanzamt anmelden

Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung legt wichtige steuerliche Weichen, etwa Umsatzsteuer und Vorauszahlungen.

6. Buchhaltung aufsetzen

Belegprozesse, Bankkonto, Umsatzsteuer, Lohn und Jahresabschluss sollten von Anfang an sauber organisiert sein.

Vorteile der UG

  • ✓ Haftungsbeschränkung
  • ✓ Geringeres Mindestkapital als bei der GmbH
  • ✓ Professioneller als ein reines Einzelunternehmen
  • ✓ Geeignet für digitale Geschäftsmodelle und erste Marktvalidierung
  • ✓ Spätere Weiterentwicklung zur GmbH möglich

Nachteile der UG

  • ✕ Rücklagenpflicht
  • ✕ Geringere Außenwirkung als eine GmbH
  • ✕ Jahresabschluss und steuerliche Pflichten
  • ✕ Notar- und Handelsregisteraufwand
  • ✕ Für Banken und Investoren teilweise weniger attraktiv

Steuerliche Pflichten einer UG

Eine UG ist steuerlich eine Kapitalgesellschaft. Sie unterliegt insbesondere der Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und – soweit umsatzsteuerpflichtige Umsätze ausgeführt werden – der Umsatzsteuer.

Außerdem ist eine ordnungsgemäße Buchführung erforderlich. Am Jahresende ist ein Jahresabschluss zu erstellen. Je nach Entwicklung können auch Lohnsteuer, Umsatzsteuer-Voranmeldungen und weitere Erklärungen hinzukommen.

Gerade der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung sollte sorgfältig ausgefüllt werden. Fehler bei Umsatzsteuer, Vorauszahlungen oder Geschäftsführervergütung können später zu unnötigem Aufwand führen.

Häufige Fragen

Häufige Fragen zur UG-Gründung

Kann ich eine UG mit 1 Euro gründen?

Rechtlich ist ein sehr geringes Stammkapital möglich. Praktisch sollte jedoch genug Kapital vorhanden sein, um erste Kosten und laufende Ausgaben zu decken.

Ist die UG steuerlich günstiger als eine GmbH?

Nein. UG und GmbH werden grundsätzlich gleich besteuert. Der Unterschied liegt vor allem bei Kapital, Außenwirkung, Rücklagenpflicht und praktischer Struktur.

Wann sollte ich direkt eine GmbH gründen?

Eine GmbH kann sinnvoller sein, wenn ausreichend Kapital vorhanden ist, Investoren oder Banken relevant sind oder eine stärkere Außenwirkung gewünscht wird.

Brauche ich für die UG einen Steuerberater?

Spätestens für Buchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärungen ist steuerliche Begleitung sinnvoll. Bereits vor der Gründung können Rechtsform, Umsatzsteuer und Geschäftsführervergütung richtig geplant werden.

Sie möchten eine UG gründen?

Nutzen Sie zuerst den UG-oder-GmbH-Selbsttest oder vereinbaren Sie direkt ein Erstgespräch.

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