Umsatzsteuer-Simulator

Kleinunternehmerregelung: lohnt sich das?

Simulieren Sie, ob die Kleinunternehmerregelung wirtschaftlich sinnvoll ist oder ob die Regelbesteuerung wegen Vorsteuerabzug und B2B-Kunden vorteilhafter sein kann.

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Grundidee

Kleinunternehmer stellen keine Umsatzsteuer in Rechnung, haben aber auch keinen Vorsteuerabzug. Die wirtschaftliche Vorteilhaftigkeit hängt stark von Kundenstruktur, Preisen und Kosten ab.

Vereinfachte Simulation

Kleinunternehmer-Simulator

Verglichen wird der Überschuss aus den eingegebenen Erlösen und Kosten vor Einkommensteuer. Der Rechner prüft nicht, ob Sie die Kleinunternehmerregelung anwenden dürfen.

Eingaben

Privatkunden: feste Endpreise. Geschäftskunden: feste Nettopreise bei voller Vorsteuerabzugsberechtigung. Bei Regelbesteuerung kommt nur bei Geschäftskunden Umsatzsteuer zum Preis hinzu.

Ergebnis

Bitte Werte eingeben und „Berechnen“ klicken.

Kleinunternehmer: –

Regelbesteuerung: –

Differenz (KUR minus Regelbesteuerung): –

Ihre nächsten Schritte

Prüfen Sie neben dem rechnerischen Vergleich auch die Voraussetzungen und Ihre geplanten Investitionen.

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Wie berechnet der Kleinunternehmer-Rechner den Unterschied?

Für Privatkunden bleiben die Endpreise gleich: Bei Regelbesteuerung wird die darin enthaltene Umsatzsteuer herausgerechnet. Geschäftskunden mit vollem Vorsteuerabzug zahlen denselben Nettopreis; die zusätzliche Umsatzsteuer wird an das Finanzamt abgeführt. Als Kleinunternehmer tragen Sie die Kosten einschließlich Umsatzsteuer. Bei Regelbesteuerung verbleiben bei vollständig abziehbarer Vorsteuer die Nettokosten.

  • KUR-Überschuss = eingegebene Erlöse − Nettokosten × (1 + Umsatzsteuersatz).
  • Regelbesteuerung = Privatkunden-Endpreise ÷ (1 + Umsatzsteuersatz) + Geschäftskunden-Nettopreise − Nettokosten.

Beispiel: 24.000 EUR Erlöse, 70 % Privatkunden

Bei 6.000 EUR Nettokosten und einheitlich 19 % Umsatzsteuer entfallen 16.800 EUR auf Privatkunden und 7.200 EUR auf Geschäftskunden. Die Kosten einschließlich Umsatzsteuer betragen 7.140 EUR.

  • Kleinunternehmer: 24.000 EUR − 7.140 EUR = 16.860 EUR.
  • Regelbesteuerung: 16.800 EUR ÷ 1,19 + 7.200 EUR − 6.000 EUR = 15.317,65 EUR.
  • Unter diesen Preisannahmen beträgt der Vorteil der KUR 1.542,35 EUR.

Das Beispiel setzt voraus, dass die gesetzlichen Bedingungen für die KUR erfüllt sind.

Grenzen und Voraussetzungen

Seit 2025 sind für inländische Kleinunternehmer grundsätzlich 25.000 EUR Gesamtumsatz im Vorjahr und 100.000 EUR im laufenden Jahr maßgeblich. Im Gründungsjahr gilt die Grenze von 25.000 EUR. Der Rechner ermittelt weder Ihren gesetzlichen Gesamtumsatz noch einen unterjährigen Wechsel oder eine Bindung durch einen früheren Verzicht. Die Details finden Sie im Beitrag zur Kleinunternehmerregelung 2026.

Das Modell verwendet einen einzigen Steuersatz und unveränderte Absatzmengen. Mischsteuersätze, steuerfreie Leistungen, Auslandssachverhalte, Kosten ohne Vorsteuer, Investitionsabschreibungen und zeitliche Unterschiede bei Zahlungen sind nicht abgebildet. Geschäftskunden ohne Vorsteuerabzug sind für diesen Preisvergleich wie Privatkunden zu behandeln. Der berechnete Überschuss ist keine vollständige Gewinn- oder Liquiditätsplanung.

Rechtsgrundlagen und Berechnungsstand

Stand der dargestellten Regeln: 17. September 2026.